ObserwowaneDrukujEmail

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) – nowelizacja 2020 oraz raportowanie schematów MDR

Start: 18 czerwca, 2020
Koniec: 18 czerwca, 2020
Kod: 3247GD
Lokalizacja: Gdańsk
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
540,00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Program

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

  • Mechanizm podzielonej płatności a zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów
  • Wpłata na zgłoszony rachunek podatnika (biała lista) a zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów
  • Ulga na złe długi w podatku dochodowym – korekta podstawy opodatkowania
  • Podatek u źródła (WHT) – zakres stosowania przepisów od 1.01.2020 – po okresie przejściowym
    • Certyfikat rezydencji – nowe warunki formalne – warunki korzystania z kopii certyfikatu rezydencji
    • Zmiany w zakresie sposobu poboru podatku u źródła
    • Klauzula ubruttawiająca w umowie
    • Doprecyzowanie definicji rzeczywistego właściciela
  • Zmiany dotyczące samochodów osobowych wykorzystywanych w prowadzonej działalności:
    • Podwyższenie do 150.000 zł kwoty limitu wartości samochodu osobowego, do którego możliwe jest pełne odliczanie odpisów amortyzacyjnych z tytułu zużycia samochodu osobowego,
    • Określenie zasad rozliczania kosztów używania samochodów osobowych wykorzystywanych zarówno dla celów działalności gospodarczej, jak i dla innych celów (niezwiązanych z prowadzoną działalnością),
    • Ujednolicenie zasad podatkowego rozliczania przez podatników wykorzystywania w prowadzonej działalności samochodów osobowych, niezależnie od rodzaju umowy na jakiej podatnik korzysta z samochodu: leasing, najem długoterminowy, najem krótkoterminowy samochodów.
  • Hipotetyczne koszty odsetkowe (notional interest deduction – NID) – korzyści podatkowe wynikające z finansowania wewnętrznego – kapitałów własnych.
  • Nowe zasady opodatkowania obrotu wierzytelnościami oraz obrotu pakietami wierzytelności
  • Konwersja długu na kapitał – określenie wysokości kosztów uzyskania przychodów
  • Modyfikacja podatku od przychodów z tytułu własności określonych nieruchomości (minimalny podatek dochodowy – art. 24b) – praktyka stosowania przepisów

Raportowanie schematów podatkowych – MDR (Mandatory Disclosure Rules)

  • Podstawowe definicje
    • pojęcie uzgodnienia
    • cechy rozpoznawcze: ogólna cecha rozpoznawcza, szczególna cecha rozpoznawcza, inna szczególna cecha rozpoznawcza
    • kryterium głównej korzyści
    • kryterium kwalifikowanego korzystającego
    • definicja schematu podatkowego:
      • schemat podatkowy transgraniczny
      • schemat podatkowy krajowy
      • schemat podatkowy standaryzowany
    • schemat podatkowe objęte zakresem raportowania
      • typ nr 1 (ogólna cecha rozpoznawcza + kryterium głównej korzyści)
      • typ nr 2 (szczególna cecha rozpoznawcza)
      • typ nr 3 (inna szczególna cecha rozpoznawcza)
  • Podmioty obowiązane do raportowania
    • promotor – obowiązki informacyjne:
      • udostępnienie i wdrożenie schematu podatkowego
      • prawnie chroniona tajemnica zawodowa
    • korzystający – obowiązki informacyjne
      • obowiązki korzystającego, który nie zwolnił promotora z prawnie chronionej tajemnicy zawodowej
      • obowiązek przekazania informacji o schemacie (MDR-3)
    • wspomagający – obowiązki informacyjne
  • Raportowanie do KAS
    • terminy raportowania, przepisy intertemporalne
    • moment powstania obowiązku raportowania
    • schematy objęte raportowaniem
    • raportowanie przez poszczególne podmioty – tajemnica zawodowa a określenie podmiotu obowiązanego do raportowania
    • okoliczności, które nie powoduje obowiązku raportowania (bieżące doradztwo podatkowe, audyty, szkolenia)
    • NSP – numer schematu podatkowego (potwierdzenie nadania, obowiązki związane z NSP)
    • informacje MDR-1, MDR-2, MDR-3, MDR-4
  • Procedura wewnętrzna MDR
    • podmioty obowiązane do wprowadzenia
    • fakultatywne wdrożenie procedury wewnętrznej - korzyści
    • zakres obowiązków i odpowiedzialności pracowników
    • kontrola wewnętrzna i audyt stosowania przepisów o MDR
  • Sankcje administracyjne i karne
    • sankcje za brak raportowania lub nieprawidłowe raportowanie
    • Podmioty ponoszące odpowiedzialność

Lokalizacja

Gdańsk

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat

 

Kontakt

Szkolenia otwarte

Kinga Szostak
T: +48 533 339 801
kinga.szostak@russellbedford.pl

Zapisz się

Zapisujesz się na kurs: Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) – nowelizacja 2020 oraz raportowanie schematów MDR

Dane uczestnilka

W przypadku zgłaszania kilku osób proszę wypełnić ponownie formularz zgłoszeniowy. Pola oznaczone * są polami obowiązkowymi.

Informacje o uczestniku

Dane firmy

Dodatkowe informacje

Warunki uczestnictwa

wymagane*