ObserwowaneDrukujEmail

Podatek od towarów i usług (VAT) – nowelizacja 2019 / 2020 - zmiany obowiązujące od 1.01 / 1.05 / 1.09 / 1.11.2019 oraz 1.01 / 1.04.2020 roku

Start: 28 lutego, 2020
Koniec: 28 lutego, 2020
Kod: 2839LU
Lokalizacja: Lublin
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
450,00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Cel

Obligatoryjność mechanizmu podzielonej płatności – Likwidacja mechanizmu krajowego odwrotnego obciążenia – Zmiany w odpowiedzialności solidarnej w przypadku towarów wrażliwych – Rejestr podatników „biała i czarna lista” – Wpłata na rachunek rozliczeniowy z rejestru jako przesłanka zaliczenia wydatków do kosztów: skutki w podatku dochodowym od 2020 roku – nowa matryca stawek PKWiU – zasady identyfikacji towarów (CN) – Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS) – JPK_VDEK – Inne zmiany – Komentarz do zmian przepisów, które weszły w życie w 2019 roku.

Program

Mechanizm podzielonej płatności (split payment):

  • przypadki obligatoryjności zastosowania,
  • wykaz towarów i usług objętych mechanizmem podzielonej płatności (nowy załącznik nr 15 – likwidacja załączników nr 11/nr 13/ nr 14),
  • skutki zapłaty z pominięciem podzielonej płatności / sankcje
  • zapłata jednym przelew kilku faktur – warunki
  • konsekwencje związane z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności w podatku dochodowym od 1.01.2020

Likwidacja mechanizmu krajowego odwrotnego obciążenia – skutki /przepisy przejściowe

Zasady odpowiedzialności solidarnej

  • nowe przesłanki wyłączenia odpowiedzialności
  • rozszerzenie przypadków stosowania mechanizmu na nowe grupy towarów

Obrót wewnątrzwspólnotowy – implementacja przepisów Dyrektywy

  • nowe obowiązki dokumentacyjne dla WDT – warunki stosowania stawki 0%
  • zasady ustalania „dostawy ruchomej” dla transakcji łańcuchowych
  • ujednolicenie reguł stosowania procedury magazynu konsygnacyjnego (call-off)

Rejestr podatników VAT – tzw. biała lista podatników

  • publikacja rachunków bankowych podatników
  • brak weryfikacji kontrahenta a konsekwencje w zakresie zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów od 1.01.2020 (objaśnienia MF)
  • zapłata na rachunek inny niż podany w rejestrze – skutki w podatku VAT i podatku dochodowym
  • przesłanki wykreślenia z rejestru podatników VAT czynnych (nowe przesłanki od 1.09.2019 r. – doprecyzowanie przepisów)

Identyfikacja towarów i usług dla celów VAT

  • nowy sposób identyfikacji towarów i usług (PKWiU dla usług – zastosowanie nomenklatury scalonej (CN) przy identyfikacji towarów)
  • nowa matryca stawek (PKWiU)
  • Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS)

JPK_VDEK – zastąpienie deklaracji VAT-7 i VAT-7K przez przesyłanie nowego przekształconego pliku JPK

  • nowe obowiązki, terminy raportowania, korekty
  • sankcje za nieprawidłowości w raportowania (zapisy niezgodne ze stanem faktycznym)
  • przepisy wykonawcze – zakres danych umieszczanych w deklaracji i ewidencji
  • sposób ujęcie w ewidencji faktur wystawianych do paragaonów

Przesłanki stosowania zwolnienia przy zbyciu nieruchomości zabudowanych – pierwsze zasiedlenie

Kasy fiskalne – obowiązki ewidencyjne – kasy online

  • kasy fiskalne online – okresy przejściowe dla kas rejestrujących z papierową i elektroniczną kopią paragonu
    • zasady ewidencjonowania – przesyłanie danych do Centralnego Repozytorium Kas
    • rejestracja, użytkowanie, serwisowanie kas online (nowe rozporządzenie)
    • zwolnienia z obowiązku stosowania kas fiskalnych (nowe rozporządzenie z 2018 r.)

Wystawianie faktury na podstawie paragonu – nowe zasady dotyczące obrotu profesjonalnego

Dochowanie należytej staranności w kontekście prawidłowej weryfikacji kontrahenta dla celów VAT

  • przesłanki dochowania należyte staranności przy weryfikacji kontrahentów
  • metodyka kontroli – wytyczne MF (kryteria formalne, kryteria transakcyjne)
  • konsekwencje niedochowania należytej staranności / przegląd orzecznictwa (komentarz do wyroku TSUE z lipca 2019 roku)

Sankcje – modyfikacje przepisów i przypadku zastosowania (sankcje 100%/30%/20%/15%)

Bony – nowe zasady rozliczania

  • bony jednego przeznaczenia (SPV) / bony różnego przeznaczenia (MPV)
  • ustalanie podstawy opodatkowania dla bonów MPV

Ulga na złe długi

  • nowe definicja „uprawdopodobnienia nieściągalności wierzytelności” – termin 90 dni
    • przesłanki stosowania ulgi
    • stosowanie przepisów przejściowych

Inne zmiany - streszczenie

  • zmiany w zakresie fakturowania elektronicznego w zamówieniach publicznych
  • zwrot VAT – uproszczenia formalne
  • zmiany w zakresie stosowania procedury MOSS (zasady opodatkowania usług cyfrowych, świadczonych na rzecz konsumentów z UE)
  • import towarów: modyfikacja stosowania szczególnej procedury celnej przy imporcie towarów / umożliwienie wykazania podatku na podstawie rozliczenia zamknięcia
  • nowe wyłączenia w stosowaniu tzw. zwolnienia podmiotowego (art. 113) dot. m.in. niektórych towarów, w tym sprzedaży online oraz określonych rodzajów usług
  • podmioty powiązane – skutki w VAT – nowa definicja
  • rolnik ryczałtowy (zmiana warunków odliczania kwoty zryczałtowanego zwrotu podatku zapłaconego za nabyte od rolnika ryczałtowego produkty rolne i usługi rolnicze
  • zmiana zakresu danych umieszczanych na fakturze VAT RR.

Lokalizacja

Lublin

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat

Kontakt

Szkolenia otwarte

Kinga Szostak
T: +48 533 339 801
kinga.szostak@russellbedford.pl