ObserwowaneDrukujEmail

Transakcje wewnątrzwspólnotowe , eksport, import oraz transakcje trójstronne i łańcuchowe 2020 r.

Start: 2 czerwca, 2020
Koniec: 2 czerwca, 2020
Kod: 3258OP
Lokalizacja: Opole
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
480,00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Program

  • Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw towarów w ramach WDT:
    • Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT – podstawa stosowania;
    • Dokumenty potwierdzające wywóz towarów;
    • Dokumentowanie WDT w przypadku wywozu towaru własnym transportem przez kupującego:
      • Dowody potwierdzające wywóz poza granice RP;
      • Dokumenty dodatkowe;
      • Faktura i specyfikacja;
    • Dodatkowe dokumenty potwierdzające wywóz: Polisa ubezpieczeniowa, dokument notarialny, oświadczenie osoby posiadającej magazyn
  •  Aktualne problemy i kontrole transakcji wewnątrzwspólnotowych:
    • dowody potwierdzające wywóz;
    • warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%;
    • ex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe
    • wywóz towaru przez kupującego – dowody przemieszczenia towaru;
    • sprzedaż do kontrahenta zagranicznego a dostawa do kolejnego podmiotu;
    • pojęcie transakcji fikcyjnej w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych.
  • WDT i WNT – inne problemy praktyczne
    • Pojęcie WDT i WNT a sytuacje nietypowe, np. towar poza granicami kraju;
    • Rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT i  sprzedażą  wysyłkową
    • Zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów – problemy praktyczne;
    • Warunki zastosowania stawki 0% w WDT – obowiązek udowadniania przemieszczania towarów
    • Zasady rozliczenia WDT przy braku wymaganych dokumentów.
    • Sprzedaż towarów znajdujących się w magazynie położonym w innym kraju UE
    • Wywóz próbek i prezentów o niewielkiej wartości
    • Sprzedaż towarów z montażem do innego kraju UE
    • Wywóz towaru do innego kraju UE w celu jego dalszego eksportu
    • Podatnik zwolniony podmiotowo a rejestracja jako podatnik VAT UE
    • Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE lub na terytorium innego państwa – ZASADY ROZLICZEŃ: darowizny z kraju UE, nieodpłatne otrzymanie towarów z zagranicy;
    • Nabycie towarów od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem
  • Import i świadczenie usług – aktualne problemy:
    • Miejsca świadczenia usług – PROBLEMY PRAKTYCZNE;
    • Zasada „Odwrotnego obciążenia” - jak stosować
    • Obowiązek podatkowy w przypadku importu usługi i świadczenia usługi poza granicami kraju
    • Zasady rozliczania importu usług
    • Faktura VAT a świadczenie usług
    • Otrzymanie faktury z opóźnieniem i obowiązek korygowania rozliczeń wstecz;
    • Rozliczanie usług, których miejscem świadczenia jest poza terytorium UE
    • Miejsce świadczenia usług w przypadku targów i wystaw i zakupu biletów na targi i wystawy
    • Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych niebędących podmiotami gospodarczymi
    • Wykazywanie świadczenia usług w Informacji podsumowującej i deklaracji VAT – 7 – najczęstsze błędy
  • Miejsce dostawy towarów:
    • zasada ogólna rozliczania dostawy towarów;
    • towary wysyłane, transportowane;
    • towary niewysyłane, nietransportowane;
    • dostawa towarów z montażem;
    • dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia;
    • wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych.
  • Obowiązki podatników dokonujących transakcji wewnątrzwspólnotowych towarów
    • Rejestracja jako podatnika VAT UE oraz zawiadomienie o rezygnacji z rozliczania VAT UE
    • Baza podatników VAT UE
    • Obowiązek złożenia Informacje podsumowującej
    • Ewidencje związane z przemieszczaniem towarów, w tym towary otrzymane do przerobu uszlachetniającego; towary wywiezione do przerobu; czasowo przemieszczone towary
    • Rejestr towarów nabytych z UE przez podmioty zwolnione z rozliczania WNT
  • Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych:
    • dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa;
    • dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego;
    • dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa;
    • dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE;
    • dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE;
    • dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono.
  • Transakcje trójstronne w formie uproszczonej:
    • zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT;
    • dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów – dowody dostaw;
    • rozliczenia przez pierwszego z podmiotów – treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT;
    • rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy);
    • rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów – zasady rozliczeń.
  • Eksport i import towarów:
    • Najnowsze wyjaśnienie MF dotyczące miejsca pierwszego przeznaczenia
    • Zasady prawa celnego a rozliczanie podatku VAT
    • Kurs przeliczeniowy
    • Błędna faktura zgłoszona do odprawy celnej – skutki podatkowe;
    • Brak wywozu towaru w ramach eksportu towarów
    • Szczególne procedury celne a rozliczanie podatku VAT
    • Przedstawiciel podatkowy i Agencja Celna jako podmioty rozliczające transakcje – ZMIANY
    • brak wprowadzenia towaru na teren kraju – zasady rozliczeń
    • Problemy praktyczne, w tym przywóz z Chin do Polski lub do innego państwa UE; transakcje w składzie celnym, błędy w rozliczeniach celnych a rozliczanie podatku VAT.
  • Dyskusja z Uczestnikami.

Lokalizacja

Opole

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat

 

Kontakt

Szkolenia otwarte

Kinga Szostak
T: +48 533 339 801
kinga.szostak@russellbedford.pl