Program

1. Dostawa towarów w obrocie międzynarodowym

• Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym,
• Czy zakup towaru od podatnika z innego kraju UE to zawsze WNT ?
• Ryzyko błędnej kwalifikacji dostaw/nabyć.
• Miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
• Dostawy przerywane w czasie transportu (prace na ruchomym majątku rzeczowym, magazynowanie),
• Dostawa z montażem – wpływ na opodatkowanie dostaw międzynarodowych .
• Olbrzymie ryzyko podatkowe rozpoznania dostawy z montażem jako WNT
• Umowa na dostawę z montażem – istotne element z punktu widzenia podatku VAT

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

• Pojęcie WDT (rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT, a sprzedażą wysyłkową)
• Uwaga – przemieszczenie własnych towarów to też WDT
• Procedura „call of stock” – podstawy, zastosowanie
• NIP kontrahenta – wpływ na rodzaj transakcji, udokumentowanie przekazania
• Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
• Ustalanie podstawy opodatkowania
• Refakturowanie kosztów transportu ? Czy to możliwe ?
• Warunki zastosowania stawki 0% w WDT
• Weryfikacja kontrahentów – przykłady procedury
• Dokumentowanie WDT (dowody potwierdzające, że towary będące przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy zostały wywiezione z terytorium polski i dostarczone do nabywcy na terytorium innego państwa wspólnoty)
• Objaśnienia podatkowe z dnia 17 grudnia 2020 r. – w sprawie dokumentowania WDT
• Faktury i faktury korygujące w WDT, zaliczki
• Reklamacje – wpływ na WDT

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

• Pojęcie WNT
• Miejsce opodatkowania WNT
• Czy mogę swobodnie posługiwać się NIP PL…. ?
• Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
• Podstawa opodatkowania
• Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT
• Problematyczne korekty po nowelizacji przepisów.
• Zaliczka w WNT, faktury pro-forma
• Reklamacje w WNT
• Przeliczanie kwot wykazanych na fakturze w walucie obcej

4. Transakcje wielostronne – warsztaty praktyczne

• Pojęcie transakcji łańcuchowych,
• Zasady rozliczania transakcji łańcuchowych
• Rozwiązywanie przykładów praktycznych – określenie dostawy ruchomej,
• Szczególna procedura dla transakcji trójstronnych.

5. Skutki Brexit w VAT

• Transakcje łańcuchowe z udziałem podmiotów z Wielkiej Brytanii
• Wysyłka do EU na rzecz kontrahenta z Wielkiej Brytanii
• Zaliczki wpłacone na poczet WDT (przed zakończeniem okresu przejściowego).

6. Eksport oraz import towarów

• Pojęcie eksportu oraz importu towarów,
• Dostawy łańcuchowe w eksporcie towarów,
• Podstawowe zasady rozliczania eksportu oraz importu towarów.

7. Import usług

• Miejsce świadczenia usług
• Analiza pojęć „podatnik” „siedziba działalności gospodarczej” „stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej”
• Usługi związane z nieruchomościami od 2017 r.
• Czy urządzenie może być nieruchomością ?
• Obowiązek podatkowy
• Termin odliczenia VAT
• Przeliczanie kwot wykazanych w walucie obcej
• Refakturowanie usług międzynarodowych

Jak to działa?

Nasze szkolenia online odbywają się w czasie rzeczywistym, dlatego też jako nieliczni na rynku oferujący tego typu szkolenia, gwarantujemy bezpośredni kontakt z prowadzącym w czasie trwania szkolenia za pomocą tablicy do pisania, czatu oraz bezpośredniej rozmowy

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
• certyfikat w wersji elektronicznej

Zajęcia w godzinach 10.00 - 15.00

Każda zgłoszona osoba musi dysponować komputerem lub innym urządzeniem mobilnym z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.