Program

1. Zmiany w zakresie faktur korygujących od 1 stycznia 2021

• Ujmowanie faktur korygujących zmniejszających w transakcjach krajowych po zmianach;
• Ujmowanie faktur korygujących zmniejszających w transakcjach międzynarodowych po zmianach;
• Nowe regulacje dotyczące faktur korygujących zwiększających;
• Analiza projektu objaśnień MF z 2021 r. w sprawie nowych zasad ujmowania faktur korygujących.

2. Planowane zmiany w zakresie fakturowania w 2021 r.

• Krajowy system e-faktur;
• SLIM VAT 2 – zmiany w zakresie fakturowania;
• Nowelizacja VAT w e-commerce – wpływ na fakturowanie.

3. Aktualne problemy związane z fakturowaniem

• Faktura VAT wystawiana do sprzedaży uprzednio zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej;
• Paragon z NIP nabywcy jako faktura uproszczona – kontrowersje;
• Co jest numerem faktury uproszczonej ?;
• Możliwość wystawiania faktur na żądanie do paragonów z NIP (w przypadku paragonów do kwoty 450 zł.)

4. Błędy na fakturach VAT

• Brak numery NIP nabywcy;
• Błąd w danych nabywcy;
• Faktura wystawiona przez podmiot niezarejestrowany do VAT;
• Błąd w stawce VAT.

5. Moment wykonania usługi oraz moment dokonania dostawy towarów

• Skutki błędnego określenia momentu wykonania usługi oraz momentu dokonania dostawy na fakturowanie.

6. Omówienie podstawowych zasad fakturowania

• Rodzaje faktur i ich treść (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur);
• Terminy wystawienia faktury, faktury wystawione przed dokonaniem sprzedaży;
• Faktura wystawiona zbyt wcześnie a obowiązek podatkowy;
• Zasady wystawiania faktur zaliczkowych (pojęcie zaliczki w rozumieniu ustawy o VAT);
• Zasady rozliczania duplikatów faktur;
• Anulowanie faktury;
• Faktury puste;
• Faktura w języku angielskim.

7. Faktury korygujące

• Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące?;
• Korekta „do zera” w przypadku błędów w oznaczeniu nabywcy – istotne ryzyko podatkowe;
• Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone);
• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej przez nabywcę – nowe możliwości w 2020 po wyroku NSA – korekta w 2021 wcześniej nie skorygowanego podatku;
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy od 2021 r.

8. Zasady wystawiania not korygujących:

• Kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
• Treść korygowana notą.

9. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:

Refakturowanie:

• Definicja refakturowania w ustawie o VAT o Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne;
• Kiedy refaktura, a kiedy nota księgowa? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków;
• Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT;
• Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?);
• Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE;
• Refaktury usług zagranicznych.

10. Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania

Jak to działa?

Nasze szkolenia online odbywają się w czasie rzeczywistym, dlatego też jako nieliczni na rynku oferujący tego typu szkolenia, gwarantujemy bezpośredni kontakt z prowadzącym w czasie trwania szkolenia za pomocą tablicy do pisania, czatu oraz bezpośredniej rozmowy

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
• certyfikat w wersji elektronicznej

Zajęcia w godzinach 10.00 - 15.00

Każda zgłoszona osoba musi dysponować komputerem lub innym urządzeniem mobilnym z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.