Program

• Zakres czynności opodatkowanych VAT:
• kiedy transakcja podlega opodatkowaniu podatkiem VAT (warunki konieczne),
• kary umowne i odszkodowania, odstępne w VAT, etc.,
• czynności nieodpłatne.
• Dostawa towarów na gruncie ustawy o VAT:
• definicje ustawowe dostawy towarów i świadczenia usług,
• przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel,
• ustalenie momentu dokonania dostawy towarów a reguły handlowe, np. stosują zasady wg reguł Incoterms,
• czy ustalenie dostawy na warunkach Incoterms wpływa na ustalenie obowiązków podatkowych w VAT,
• przykłady rozliczenia dostaw wg reguł Incoterms z punktu widzenia podatku VAT (z uwzględnieniem sytuacji, gdy dostawa jest realizowana na zasadzie wynikającej z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D).
• jakie nowe reguły Incoterms 2020 obowiązują od 1.1.2020 r. – jaki to ma wpływ na rozliczenie podatku VAT
• Obowiązek podatkowy, w tym:
• przepisy regulujące kwestie powstania obowiązku podatkowego w VAT,
• czy ustalenie dostawy na warunkach Incoterms wpływa na moment powstania obowiązku podatkowego,
• przykłady rozpoznania obowiązku podatkowego w VAT z uwzględnieniem reguł Incoterms 2010 gdy dostawa jest realizowana na zasadzie z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D.
• Podstawa opodatkowania, a reguły Incoterms:
• zasady określania podstawy opodatkowania
• czy transport należy wliczać do podstawy opodatkowania dostawy towarów?
• jak na wartość podstawy opodatkowania wpływają reguły Incoterms?
• czy można refakturować elementy transakcji w sytuacji przyjęcia określonych reguł handlowych wg Incoterms?
• przeliczanie wartości wykazanych w walucie obcej – jaki wpływ mają reguły handlowe.
• Faktura:
• moment wystawienia faktury - obowiązujące przepisy
• reguły Incoterms a termin wystawienia faktury (gdy dostawa jest realizowana na zasadzie z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D),
• zbiorcze faktury,
• elementy faktur, podstawowe dane, obowiązkowe adnotacje,
• WDT, WNT – zasady opodatkowania.
• Eksport i import – zasady opodatkowania (zmiany dotyczące importu towarów – możliwe stosowanie uproszczeń w rozliczeniu).
• Rozliczanie transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych
• znaczenie reguł Incoterms dla opodatkowania VAT transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych,
• wykazanie różnych sposób rozliczeń transakcji łańcuchowych w zależności od zastosowanych reguł Incoterms,
• orzecznictwo TSUE, wyroki polskich sądów administracyjnych jak i podejście organów
• warsztaty praktyczne określające zasady opodatkowania w transakcjach łańcuchowych i trójstronych uproszczonych
• nowe zasady ustalania transakcji łańcuchowych – obowiązujące od 1.7.2020 r. – czy reguły Incoterms straciły na znaczeniu?

• Nowe zasady opodatkowania transakcji dostaw wewnątrzwspólnotowych – jakie nowe wymogi dokumentacyjne spoczywają na podatniku aby zastosować 0% stawkę podatku VAT,
• Nowe zasady opodatkowania dostaw przez tzw. magazyn konsygnacyjny.
• Jak wykazać transakcje międzynarodowe w nowym pliku JPK-V7?
• SLIM VAT – jakie wpływ ma na transakcje międzynarodowe – faktury korygujące, zaliczki w eksporcie towarów jak i nowe zasady stosowania kursów walutowych dla VAT.

• Pytania i odpowiedzi

Jak to działa?

Nasze szkolenia online odbywają się w czasie rzeczywistym, dlatego też jako nieliczni na rynku oferujący tego typu szkolenia, gwarantujemy bezpośredni kontakt z prowadzącym w czasie trwania szkolenia za pomocą tablicy do pisania, czatu oraz bezpośredniej rozmowy

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
• certyfikat w wersji elektronicznej

Zajęcia w godzinach 10.00 - 15.00

Każda zgłoszona osoba musi dysponować komputerem lub innym urządzeniem mobilnym z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.