ObserwowaneDrukujEmail

Struktura logiczna – e-sprawozdania finansowe - nota – rozliczenie różnic pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym

Start: 17 kwietnia, 2019
Koniec: 17 kwietnia, 2019
Kod: 1786WA
Lokalizacja: Warszawa, ul. Marynarska 11
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
490.00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Cel

Bardzo uprzejmie przypominamy, że poczynając od października 2018 roku sprawozdania finansowe powinny być składane zgodnie ze strukturami logicznymi Jednolitego Pliku Kontrolnego. W szczególności w formie struktury logicznej Jednolitego Pliku Kontrolnego będzie składane również rozliczenie różnic pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym.  Będzie to doskonałe narzędzie do kontroli zobowiązań podatkowych z tytułu podatków dochodowych, w tym z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.  W tym zakresie funkcje rozliczenia różnic pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym będą pełniły funkcje podobne do JPK_VAT. Przedmiotem szkolenia będzie więc prawidłowa prezentacja noty tj. w szczególności zostaną omówione pozycje, które będą zwiększały oraz zmniejszały przychody i koszty rachunkowe dla potrzeb ustalenia podstawy opodatkowania zgodnie z wymaganiami struktury logicznej.

Program

  • Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych).
  • Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym.
  • Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych.
  • Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych w dochodem/stratą dla celów podatkowych.
  • Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku.
  • Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych.
  • Strata z lat ubiegłych.
  • Inne zmiany podstawy opodatkowania.
  • Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym.
  • Podatek dochodowy.

Lokalizacja

Warszawa, ul. Marynarska 11

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Kontakt

Szkolenia otwarte

Anna Brzustowska
Starszy Manager
T: +48 533 339 817
E: anna.brzustowska@russellbedford.pl

Szkolenia zamknięte

Kinga Szostak
Manager ds. kluczowych klientów
T: +48 533 339 801
E: kinga.szostak@russellbedford.pl