Incoterms 2010 i ich wpływ na rozliczanie podatku VAT. W tym nowe reguły Incoterms 2020 obowiązujące od 1.1.2020 r. – czy będą miały wpływ na VAT? Nowe przepisy dla WDT – będzie trudniej o stawkę 0%?

Cel

Celem szkolenia jest przedstawienie zasad rozliczania podatku VAT oraz jego wpływu na rozliczenie podatkowe warunków Incoterms 2010 w dostawach towarów

Program

• Zakres czynności opodatkowanych VAT:
• kiedy transakcja podlega opodatkowaniu podatkiem VAT (warunki konieczne),
• kary umowne i odszkodowania, odstępne w VAT, etc.,
• czynności nieodpłatne.
• Dostawa towarów na gruncie ustawy o VAT:
• definicje ustawowe dostawy towarów i świadczenia usług,
• przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel,
• ustalenie momentu dokonania dostawy towarów a reguły handlowe, np. Incoterms,
• czy ustalenie dostawy na warunkach Incoterms wpływa na ustalenie obowiązków podatkowych w VAT,
• przykłady rozliczenia dostaw wg reguł Incoterms 2010 z punktu widzenia podatku VAT (z uwzględnieniem sytuacji, gdy dostawa jest realizowana na zasadzie wynikającej z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D).
• jakie nowe reguły Incoterms 2020 będą obowiązywać od 1.1.2020 r. – jaki to będzie miał wpływ na rozliczenie podatku VAT
• Obowiązek podatkowy, w tym:
• przepisy regulujące kwestie powstania obowiązku podatkowego w VAT,
• czy ustalenie dostawy na warunkach Incoterms wpływa na moment powstania obowiązku podatkowego,
• przykłady rozpoznania obowiązku podatkowego w VAT z uwzględnieniem reguł Incoterms 2010 gdy dostawa jest realizowana na zasadzie z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D.
• Podstawa opodatkowania, a reguły Incoterms:
• zasady określania podstawy opodatkowania
• czy transport należy wliczać do podstawy opodatkowania dostawy towarów?
• jak na wartość podstawy opodatkowania wpływają reguły Incoterms?
• czy można refakturować elementy transakcji w sytuacji przyjęcia określonych reguł handlowych wg Incoterms?
• Faktura:
• moment wystawienia faktury - obowiązujące przepisy
• reguły Incoterms a termin wystawienia faktury (gdy dostawa jest realizowana na zasadzie z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D),
• zbiorcze faktury,
• elementy faktur, podstawowe dane, obowiązkowe adnotacje,
• zasady wystawiania faktur korygujących in minus, in plus, not korygujących,
• anulowanie faktur,
• duplikaty faktur,
• faktury elektroniczne,
• zabezpieczenie faktur, regulaminy fakturowania.
• Rozliczanie transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych:
• znaczenie reguł Incoterms dla opodatkowania VAT transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych,
• wykazanie różnych sposób rozliczeń transakcji łańcuchowych w zależności od zastosowanych reguł Incoterms,
• orzecznictwo TSUE, wyroki polskich sądów administracyjnych jak i podejście organów
• warsztaty praktyczne określające zasady opodatkowania w transakcjach łańcuchowych i trójstronych uproszczonych
• nowe zasady ustalania transakcji łańcuchowych – obowiązujące od 1.1.2020 r. – czy reguły Incoterms stracą na znaczeniu?
• Moment odliczenia podatku naliczonego a Incoterms.
• Zmiany w podatku VAT 2020 dotyczące transakcji międzynarodowych:
• Nowe zasady opodatkowania transakcji dostaw wewnątrzwspólnotowych – jakie nowe wymogi dokumentacyjne spoczywają na podatniku aby zastosować 0% stawkę podatku VAT,
• Nowe zasady opodatkowania dostaw przez tzw. magazyn konsygnacyjny.
• Czy zostanie zlikwidowana informacja podsumowująca VAT-UE?
• Jak wykazać transakcje międzynarodowe w nowym pliku JPK-DEK – czy będzie obowiązek zaznaczenia w ewidencji, że transakcja miała charakter międzynarodowy?
• Pytania i odpowiedzi

Lokalizacja

Poznań

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

• materiały szkoleniowe
• notatnik i długopis
• przerwy kawowe
• lunch
• certyfikat