ObserwowaneDrukujEmail

Koszty uzyskania przychodów w działalności przedsiębiorcy - wybrane zagadnienia praktyczne.

Start: 21 stycznia, 2019
Koniec: 21 stycznia, 2019
Kod: 746PO
Lokalizacja: Poznań
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
490.00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Program

  • Zagadnienia ogólne
    • Definicja pojęcia
    • Związek kosztu z przychodem; cel poniesienia kosztu
    • Ciężar dowodu w zakresie kosztów; dokumentowanie kosztów
    • Wykładnia przepisów dotyczących kosztów uzyskania przychodów
    • Wyodrębnienie źródeł przychodów w CIT i obowiązek przypisania kosztów do poszczególnych źródeł przychodów (zmiana od 2018 r.)
  • Moment potrącenia kosztu w czasie
    • Moment poniesienia kosztu a moment potrącenia kosztu
    • Potrącanie kosztów bezpośrednio związanych z przychodami
    • Potrącanie kosztów innych niż bezpośrednio związane z przychodami (np. opłaty licencyjne, czynsze dzierżawne, podatek od nieruchomości, opłaty za użytkowanie wieczyste)
    • Potrącanie kosztów na przełomie lat podatkowych
    • Ujęcie w czasie korekt kosztów (otrzymanie faktur korygujących koszty, przyczyny korekty, korekty dokonanych odpisów amortyzacyjnych, wyłączenie korekty kosztów związanych ze zobowiązaniem podatkowym, które uległo przedawnieniu)
    • Rachunkowe ujęcie kosztów i jego wpływ na potrącenie kosztu dla celów podatkowych
    • Potrącanie kosztów pracowniczych
    • Potrącanie kosztów prac rozwojowych
    • Koszty potrącane na zasadzie kasowej
    • Skutki umorzenia zobowiązań uprzednio ujętych memoriałowo jako koszty
  • Straty jako koszt uzyskania przychodu
    • Straty w środkach obrotowych (niedobory magazynowe, likwidacje zapasów, niedobory w środkach pieniężnych, kradzieże)
    • Straty w środkach trwałych oraz w inwestycjach w obcych środkach trwałych (wywołane zdarzeniami losowymi oraz likwidacjami)
    • Zaniechane inwestycje
    • Utracone wadia, zaliczki, przedpłaty
    • Dokumentowanie strat
    • Kwestia zawinienia podatnika a możliwość uznania straty za koszt
    • Koszty uznanych reklamacji
  • Kary umowne i odszkodowania jako koszt uzyskania przychodu
    • Kary i odszkodowania za dostawy towarów wadliwych oraz wadliwe wykonanie usług
    • Kary i odszkodowania za nieterminowe dostawy towarów i wykonanie usług niewadliwych
    • Kary i odszkodowania za skrócenie trwania umowy
    • Kary i odszkodowania za ponadnormatywne zużycie przedmiotu leasingu
    • Odszkodowania wynikające z prawa pracy
    • Odszkodowania związane z tzw. ruchem przedsiębiorstwa (zasada ryzyka)
    • Odszkodowania za naruszenie praw autorskich do programów komputerowych
    • Odszkodowania z tytułu tzw. reklamacji polubownych
  • Koszty pracownicze jako koszt uzyskania przychodu
    • Wynagrodzenia i rzeczowe składniki wynagrodzenia (nagrody, świadczenia socjalne, benefity)
    • Zakwaterowanie i inne świadczenia w związku z oddelegowaniem i podróżami nie stanowiącymi podróży służbowych
    • Świadczenia i zwrot należności za czas podróży służbowej
    • Koszty szkoleń, nauki, kursów, egzaminów
    • Koszty wynikające z BHP, ubiory służbowe
    • Nagrody wypłacane z zysku – nowe wyłączenie z KUP od 2018 r.
    • Koszty zwolnienia pracownika, koszty rekrutacji
    • Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenie OC dla pracowników, w tym członków zarządu
  • Koszty reprezentacji, reklamy oraz działań marketingowych
    • Pojęcie reprezentacji w najnowszym orzecznictwie
    • Spotkania handlowe z kontrahentami (w siedzibie i poza siedzibą podatnika, w lokalach gastronomicznych, koszt noclegów dla przedstawicieli kontrahenta)
    • Spotkania integracyjne z udziałem kontrahentów
    • Nagrody (rzeczowe, pieniężne) w sprzedaży premiowej, konkursach dla klientów, kontrahentów.
    • Rabaty towarowe
    • Upominki reklamowe, okolicznościowe
    • Sponsoring
    • Dokumentowanie wydatków o charakterze marketingowym
    • Limit kosztów uzyskania przychodów z tytułu nabycia usług niematerialnych od podmiotów powiązanych – zmiana od 2018 r.
  • Wyłączenie z kosztów zobowiązań regulowanych bez pośrednictwa rachunku bankowego
    • Pojęcie rachunku płatniczego
    • Rozumienie jednorazowej wartości transakcji
    • Problem należności wynikających z umów przewidujących płatności cykliczne, np. najem, leasing, usługi budowlane.
    • Problem tzw. umów ramowych.
    • Bezgotówkowe regulowanie zobowiązań
  • Odsetki jako koszt uzyskania przychodu
    • Moment ujęcia odsetek w kosztach (forma zapłaty, kapitalizacja odsetek)
    • Odsetki zwiększające koszty inwestycji
    • Odsetki od kapitału ulokowanego w źródle przychodów
    • Odsetki od dopłat, dywidend, udziału kapitałowego
    • Niedostateczna kapitalizacja przed i po 1 stycznia 2015 r. Uchylenie przepisów od niedostatecznej kapitalizacji od 2018 r.
    • Odsetki od pożyczki partycypacyjnej – zmiana od 2018 r.
    • Ograniczenia w zaliczaniu do KUP tzw. kosztów finansowania dłużnego – zmiana o 2018 r.
  • Wierzytelności i zobowiązania w kontekście kosztów uzyskania przychodów – wybrane zagadnienia
    • Sprzedaż i umorzenie wierzytelności „własnych”, a koszt uzyskania przychodu – zmiany od 2018 r.
    • Nabycie wierzytelności w celu windykacji na własny rachunek lub na zlecenie
    • Spłata cudzej wierzytelności i subrogacja
    • Sprzedaż rzeczy lub prawa przewłaszczonej na zabezpieczenie wierzytelności
    • Świadczenie w naturze w miejsce zapłaty zobowiązania
    • Zobowiązania „przeniesione” wraz z przedsiębiorstwem lub jego zorganizowaną cześcią w ramach sprzedaży lub aportu, a koszty uzyskania przychodu po stronie nabywcy i zbywcy.
  • Koszty związane z używaniem środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
    • Wartość początkowa ST oraz WNiP od 2018 r.
    • Ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych oraz opłat za używanie niektórych ŚT oraz WNiP – zmiany od 2018 r.
    • Jednorazowa amortyzacja niektórych ST do kwoty 100.000 zł zmiana od 12 sierpnia 2017 r.

Lokalizacja

Poznań

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Kontakt

Szkolenia otwarte

Anna Brzustowska
Starszy Manager
T: +48 533 339 817
E: anna.brzustowska@russellbedford.pl

Szkolenia zamknięte

Kinga Szostak
Manager ds. kluczowych klientów
T: +48 533 339 801
E: kinga.szostak@russellbedford.pl

Zapisz się

Zapisujesz się na kurs: Koszty uzyskania przychodów w działalności przedsiębiorcy - wybrane zagadnienia praktyczne.

Dane uczestnilka

(w przypadku zgłaszania kilku osób proszę wypełnić ponownie formularz zgłoszeniowy, lub poinformować nas w e-mailu o takiej sytuacji pisząc pod szkolenia@russellbedford.pl, w treści podając dane kolejnych uczestników jak wymagane w formularzu poniżej)

Informacje o uczestniku

Dane firmy

Dodatkowe informacje

Warunki uczestnictwa

wymagane*