ObserwowaneDrukujEmail

Rewolucja VAT w 2018r.

Start: 22 października, 2018
Koniec: 22 października, 2018
Kod: 4812WR
Lokalizacja: Wrocław
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
490.00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Cel

Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zmian w VAT planowanych na rok 2018. Szkolenie ma na celu przygotowanie uczestników do rozliczania VAT w 2018 r., w szczególności w zakresie split payment oraz odwrotnego obciążenia. Szkolenie wychodzi naprzeciw podnoszonej przez organy podatkowe kwestii należytej staranności, która ma znaczenie w szczególności po wdrożeniu obowiązku przesyłania JPK_VAT. Nacisk zostanie położony na kwestie praktyczne.

Program

  • Split payment (mechanizm podzielonej płatności)
    • Istota mechanizmu podzielonej płatności.
    • Cel wprowadzenia split payment.
    • Jak będzie wyglądał sposób dokonywania przelewu?
    • Rachunek (konto) VAT jako narzędzie niezbędne do stosowania split payment.
      • Otwarcie i prowadzenie rachunku VAT. Czy potrzebna umowa/aneks? Co z prowizją i opłatą za otwarcie/prowadzenie rachunku? Czy środki będą oprocentowane?
      • Kilka zwykłych rachunków w jednym banku – ile kont VAT?
      • Kilka zwykłych rachunków w kilku bankach – ile kont VAT?
      • Rachunki bankowego otwarte przed 2018 r. i otwierane w 2018 r.
    • Skąd mogą pochodzić środki zasilające rachunek VAT?
    • Przeznaczenie środków znajdujących się na rachunku VAT (przelewy z rachunku VAT).
    • Dysponowanie środkami zgromadzonymi na rachunku VAT. Kiedy i na jakich zasadach?
    • Korzyści ze stosowania mechanizmu podzielonej płatności.
      • Wyłącznie dodatkowych sankcji pieniężnych (30 % i 100 %).
      • Wyłączenie solidarnej odpowiedzialności nabywcy za zaległość dostawcy w VAT.
      • Wyłączenie podwyższonych odsetek od zaległości podatkowej w VAT (150 %).
    • Skonto za zapłatę VAT do urzędu skarbowego z rachunku VAT. Co trzeba zrobić, by otrzymać skonto? Ile wyniesie skonto? Przykłady liczbowe.
    • Zwrot VAT na rachunek VAT. Skrócenie terminu, w którym urząd powinien zwrócić VAT.
    • Zagrożenia i odpowiedzialność w związku z korzystaniem ze split payment.
    • Prezentacja środków na rachunku VAT w sprawozdaniu finansowym.
  • JPK_VAT w 2018 r.
    • Mikroprzedsiębiorcy jako ostatnia grupa podatników zobowiązana do przesyłania JPK_VAT.
    • Co to jest JPK_VAT?
    • Czemu służy JPK_VAT?
    • Termin przekazywania JPK_VAT.
    • Dane obowiązkowe w pliku JPK_VAT.
    • Ewidencja VAT jako źródło danych przekazywanych w JPK_VAT.
      • Zasady prowadzenia rejestru VAT w 2018 r. Koniec z papierową ewidencją VAT.
      • Kilka rejestrów VAT a JPK_VAT. Czy dopuszczalne dwa lub kilka plików JPK_VAT?
      • Kiedy dopuszczalne zapisy zbiorcze?
      • Sprzedaż na kasie fiskalnej a JPK_VAT? Co w przypadku wystawienia faktury do paragonu?
      • Proporcja, preproporcja, VAT od samochodów – zasady prezentacji w JPK_VAT.
      • Zakupy zwolnione z VAT, zakupy na 0 %, zakupy od nievatowców. Czy i jak prezentować?
    • PK_VAT a deklaracja VAT i informacja podsumowująca.
    • Korekta sprzedaży lub zakupów. Co z plikiem JPK_VAT? Czy można uniknąć korekty JPK_VAT?
    • Sankcje za błędy w JPK_VAT.
  • Mechanizm odwrotnego obciążenia.
    • Pojęcie i zasady funkcjonowania.
    • Dostawa towarów z załącznika nr 11 do ustawy o VAT. Kiedy odwrotne obciążenie a kiedy zasady ogólne?
    • Świadczenie usług z załącznika nr 14 do ustawy o VAT (usługi budowlane).
      • Kto to jest podwykonawca?
      • Odwrotne obciążenie w konsorcjach.
      • Usługa udostępnienia pracowników na budowę.
      • Usługa wynajmu sprzętu budowlanego.
      • Refakturowanie usług budowlanych.
      • Zakup usługi budowlanej dla celów dostawy towarów z montażem.
    • Korekta JPK_VAT. Kiedy wstecz a kiedy na bieżąco? Zasady prezentacji w deklaracji VAT, JPK_VAT oraz informacji podsumowującej. Studium przypadków.
      • Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym.
      • Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).
      • Import usług.
      • Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.
      • Właściwy kurs waluty.
      • Korekta zagranicznego odwrotnego obciążenia.
    • Zasady odliczania VAT od transakcji objętych odwrotnym obciążeniem.
  • Należyta staranność w VAT.
    • Co to jest należyta staranność?
    • Należyta staranność na przykładzie:
      • zakupów od podatnika wykreślonego z VAT,
      • zakupów od podatnika VAT czynnego,
      • prawa do stawki 0 % przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów (WDT).
    • Jak zachować należytą staranność?
    • Należyta staranność – czy trzeba tworzyć i stosować procedury wewnętrzne?
    • Konsekwencji niedochowania należytej staranności.
    • Należyta staranność w wyjaśnieniach organów podatkowych oraz sądów administracyjnych.
  • Pytania i odpowiedzi.

Lokalizacja

Wrocław

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Kontakt

Szkolenia otwarte

Anna Brzustowska
Starszy Manager
T: +48 533 339 817
E: anna.brzustowska@russellbedford.pl

Szkolenia zamknięte

Kinga Szostak
Manager ds. kluczowych klientów
T: +48 533 339 801
E: kinga.szostak@russellbedford.pl