ObserwowaneDrukujEmail

VAT w Niemczech – inwestycje w Niemczech, relacje z niemieckim kontrahentem, obsługa księgowa niemieckich firm, zmiany na 2018r.

Start: 10 kwietnia, 2018
Koniec: 10 kwietnia, 2018
Kod: 2866BY
Lokalizacja: Bydgoszcz
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
540.00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Cel

Szkolenie adresowane jest do szerokiego grona odbiorców z różnych przyczyn zainteresowanych niemieckim podatkiem VAT. W szczególności adresatami szkolenia są polskie firmy inwestujące w Niemczech, bądź firmy związane z niemieckimi partnerami handlowymi. Szkolenie jest także dedykowane dla coraz większej liczby powstających w Polsce centrów rozliczeniowych obsługujących zagranicznych podatników.

Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych aspektów praktycznych związanych ze stosowaniem niemieckich regulacji. Szczególny nacisk zostanie położony na transakcje międzynarodowe (towary/usługi), jak i kwestie formalne związane z fakturowaniem/korektą faktur. Omówiona zostanie problematyka odliczenia podatku naliczonego, jak i zagadnienia formalne związane z wypełnianiem niemieckich deklaracji podatkowych (analiza poszczególnych pól deklaracji podatkowych).

Szkolenie będzie obrazowane schematami i przykładami ukazującymi problematykę rozliczania podatku VAT w Niemczech. Uczestnicy szkolenia otrzymają przygotowaną w języku polskim instrukcję wypełniania niemieckich deklaracji podatkowych

Program

Wprowadzenie – niemieckie regulacje w zakresie VAT

  • źródła prawa, niemiecka ustawa o VAT i rozporządzenie wykonawcze (UStG, UStDV)
  • rola interpretacji podatkowych i orzecznictwa
  • właściwość miejscowa organów podatkowych
  • rejestracja na VAT w Niemczech, numery podatkowe dla celów VAT w Niemczech i ich struktura

Czynności opodatkowane VAT w Niemczech

  • definicja podatnika (przedsiębiorcy) dla celów niemieckiego VAT
  • opodatkowanie grup podatkowych w Niemczech (Organschaft)
  • pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług w tym tzw. Werklieferung i Werkleistung
  • nieodpłatne świadczenia
  • WDT i WNT na terytorium Niemiec, czasowe przemieszczenie towarów do Niemiec – przypadki w których można uniknąć płacenia VAT w Niemczech
  • dostawy w oparciu o niemiecki magazyn konsygnacyjny – czy jest uproszczenie?
  • dostawa towarów przez polskiego podatnika na terytorium Niemiec

Odwrotne obciążenie w Niemczech (VAT rozlicza nabywca)

  • w jakich sytuacjach VAT rozlicza niemiecki nabywca a zagraniczny podmiot unika rejestracji w Niemczech?
  • obowiązek rejestracji na VAT w Niemczech – obowiązki dokumentacyjno – ewidencyjne
  • różnice pomiędzy polskimi a niemieckimi regulacjami w zakresie odwrotnego obciążenia
  • rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem od 1.10.2014 r.

Faktura VAT w Niemczech i jej korygowanie a moment obowiązku podatkowego

  • pojęcie faktury VAT w Niemczech – jakie elementy zawiera niemiecka faktura?
  • faktura VAT a obowiązek podatkowy
  • korygowanie błędnej transakcji w Niemczech – specyfika niemieckiej dokumentacji
  • korygowanie podstawy opodatkowania przy transakcjach wewnątrzwspólnotowych
  • refakturowanie usług w Niemczech
  • samofakturowanie (selfbilling) w Niemczech - Gutschrift

Stawki podatkowe w Niemczech i zwolnienia z VAT

  • stawki podatkowe w Niemczech, stawki preferencyjne, świadczenia złożone
  • zakres zwolnień przedmiotowych (usługi finansowe, edukacyjne)
  • zwolnienie z VAT w przypadku WDT w Niemczech – dokumenty potwierdzające zastosowanie zwolnienia, specyfika działania systemu VIES w Niemczech
  • zwolnienie z tytułu eksportu towarów – potwierdzenie eksportu (dokumenty)

Świadczenie i nabywanie usług międzynarodowych

  • miejsce opodatkowania przy świadczeniu usług, reguła podstawowa i wyjątki
  • usługi związane z nieruchomościami w Niemczech, usługi budowlane na terytorium Niemiec
  • organizowanie targów na terytorium Niemiec – kto rozlicza VAT?
  • import usług z Niemiec – niemiecka faktura VAT i informacja podsumowująca
  • pojęcie siedziby działalności gospodarczej i stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej
  • obowiązki niemieckiego podatnika w zakresie rozliczania importu usług
  • zmiany dotyczące usług obowiązujące od 1 stycznia 2015 r.

Odliczenie podatku naliczonego i wyłączenia w prawie do odliczenia

  • prawo do odliczenia podatku naliczonego w Niemczech
  • moment odliczenia i wykazywanie podatku naliczonego w deklaracji
  • wydatki niedające prawa do odliczenia VAT w Niemczech
  • odliczenie proporcjonalne w Niemczech – czynności mieszane
  • samochód firmowy wykorzystywany do celów prywatnych a odliczenie VAT
  • granica minimalnego użytkowania – 10 %

Kontrola podatkowa z zakresu podatku VAT w Niemczech – uprawnienia organu podatkowego i obowiązki podatnika

Warsztaty: wypełnianie niemieckiej deklaracji podatkowej – analiza poszczególnych wierszy/pól niemieckich deklaracji podatkowych

  • deklaracje podatkowe i ich rodzaje
  • załączniki do deklaracji
  • informacje podsumowujące
  • sposób sporządzania i wysyłania deklaracji podatkowych
  • ujmowanie obrotów w deklaracji
  • podatek naliczony w deklaracji

Lokalizacja

Bydgoszcz

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Kontakt

Szkolenia otwarte

Anna Brzustowska
Starszy Manager
T: +48 533 339 817
E: anna.brzustowska@russellbedford.pl

Szkolenia zamknięte

Kinga Szostak
Manager ds. kluczowych klientów
T: +48 533 339 801
E: kinga.szostak@russellbedford.pl