ObserwowaneDrukujEmail

Podatkowe zamknięcie roku 2018

Start: 16 stycznia, 2019
Koniec: 16 stycznia, 2019
Kod: 1512WA
Lokalizacja: Warszawa, ul. Marynarska 11
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
490.00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Program

  • Podatek dochodowy od osób prawnych;
    • Roczne rozliczenie podatku – zmiana i zasady wyznaczania roku podatkowego;
    • Zakończenie roku podatkowego i bilansowego
      • Roczna kalkulacja podatku,
      • Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy (różnice trwałe i przejściowe),
      • Wyodrębnienie dwóch źródeł przychodów – przychody z zysków kapitałowych i z innych źródeł:
    • Przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych
    • Pozostałe przychody z zysków kapitałowych
    • Przychody z działalności gospodarczej (działalności operacyjnej i inne)
    • Pozostałe źródła przychodu
      • Ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych,
      • Deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne,
      • Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu.
    • Przychód podatkowy a przychód finansowy – ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym.
    • Przychód podatkowy i moment jego uzyskania.
      • otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań)
      • moment rozpoznania przychodu:
        • zasada „pierwszeństwa” jako zasada ogólna,
        • rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od „zasady pierwszeństwa”,
      • korekta przychodów - bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów, premii pieniężnych, otrzymanych próbek, nieodpłatnie otrzymanych towarów, korekt obrotu – nowe zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej
      • katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów,
      • pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata),
      • szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie, kiedy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu, przychód z tytułu otrzymanej premii pieniężnej, moment rozpoznania przychodu lub potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń i gwarancji)
    • Koszty uzyskania przychodu – definicja i zasady rozliczania kosztów w czasie:
      • koszty związane z przychodem danego roku,
      • koszty dotyczące lat poprzednich,
      • koszty przyszłych okresów,
      • koszty rozliczane kasowo
      • podział kosztów pośrednich wg źródła przychodu
    • Korekta kosztów – kiedy na bieżąco a kiedy wstecz?
    • Płatności gotówkowe w koszty – art. 15d
    • Ograniczenia związane z kosztami finansowania dłużnego – art. 15c:
      • przepisy Dyrektywy ATAD a przepisy krajowe
      • zmiana przepisów o niedostatecznej kapitalizacji: rozszerzenie ograniczeń na każde finansowanie dłużne;
      • ograniczenie kosztów do wysokości 30 proc. EBITDA (ustalanie wskaźnika)
      • wyłączenie ograniczeń dla instytucji finansowych lub gdy nadwyżka kosztów finansowania dłużnego nie przekracza 3 mln (praktyka stosowania przepisu)
    • Ograniczenie możliwości zaliczenia do kosztów wydatków na usługi niematerialne:
      • zakres usług wchodzących w pojęcie: usług doradczych, badania rynku, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, ubezpieczeń, gwarancji i poręczeń oraz świadczeń o podobnym charakterze,
      • sposób określenia limitu odliczenia / wyłączenia
    • Koszty sporządzenia i badania rocznego sprawozdania finansowego:
      • wydatki stanowiące koszty podatkowe,
      • moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych.
    • Dokumentowanie kosztów.
    • Koszty podatkowe a koszty finansowe.
    • Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku:
      • uproszczone zaliczki na podatek dochodowy,
      • „zwykłe” zaliczki na podatek dochodowy,
      • konsekwencje błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy,
      • błędne zaliczki po zakończeniu roku – czy korygować?
    • Podatek od przychodów z tytułu własności nieruchomości – art. 24b - rozliczenie zaliczek i potrącenia
    • Zwolnienia od podatku – roczne obowiązki podatników korzystających ze zwolnień.
    • Obliczenie podatku:
      • stawka podatku (19%-15%)
      • odliczenia od dochodu,
      • dochody osiągane za granicą RP.
    • Zeznanie roczne.
    • Obowiązki roczne w kontekście regulacji o JPK.
    • Obowiązki roczne w kontekście WHT – rozliczenia podatku u źródła (obowiązki sprawozdawcze CIT-10Z, IFT-2, ORD-U).
    • Obowiązki roczne w kontekście dokumentacji cen transferowych (CIT-TP)
    • Ulga innowacyjna od 2018 – dlaczego warto się nią zainteresować?
    • Zmiany przepisów obowiązujących od 1.01.2019 r. – streszczenie (w szczególności w zakresie stosowania przepisów przejściowych)
  • Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób prawnych (płatników)
    • Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych:
      • terminy zapłaty podatku,
      • deklaracje i informacje w trakcie roku,
      • roczne deklaracje i informacje.
    • Przychód pracownika i zleceniobiorcy:
      • moment uzyskania,
      • źródło,
      • koszty,
    • Pobór zryczałtowanego podatku, w tym podatku pobieranego „u źródła” a obowiązki roczne (PIT-8AR, IFT-1),
    • Inne „roczne” obowiązki płatnika/podatnika (m.in. ORD-U)
  •  Podatek od towarów i usług
    • VAT jako podatek rozliczany w okresach rozliczeniowych
    • Obowiązki roczne związane z rozliczaniem podatku od towarów i usług
    • Limity roczne w VAT
    • Sankcje w podatku VAT
    • „Ulga na złe długi” w podatku od towarów i usług
    • Struktura sprzedaży – odliczanie VAT według struktury sprzedaży – zasady obliczania proporcji (wg orzeczeń TSUE oraz sądów administracyjnych)
    • Prewspółczynnik – przypadki zastosowania
    • Kasa rejestrująca – zwolnienia z obowiązku fiskalizacji
    • Nowelizacja przepisów na 2019 rok - streszczenie

Lokalizacja

Warszawa, ul. Marynarska 11

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Kontakt

Szkolenia otwarte

Anna Brzustowska
Starszy Manager
T: +48 533 339 817
E: anna.brzustowska@russellbedford.pl

Szkolenia zamknięte

Kinga Szostak
Manager ds. kluczowych klientów
T: +48 533 339 801
E: kinga.szostak@russellbedford.pl