ObserwowaneDrukujEmail

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) 2019 - nowelizacja przepisów - bieżące zagadnienia

Start: 16 stycznia, 2019
Koniec: 16 stycznia, 2019
Kod: 1507ŁO
Lokalizacja: Łódź
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
430.00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Program

  • Zmiany w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych od 2019 roku
    • Wprowadzenie obniżonej stawki podatku CIT w wysokości 9% - warunki stosowania
    • IP BOX / Innovation Box - preferencyjne opodatkowanie dochodów generowanych przez prawa własności intelektualnej – stawka 5%
    • Podatek u źródła (WHT)
      • Certyfikat rezydencji – nowe warunki formalne – warunki korzystania z kopii certyfikatu rezydencji
      • Zmiany w zakresie sposobu poboru podatku u źródła
      • Klauzula ubruttawiająca w umowie
      • Doprecyzowanie definicji rzeczywistego właściciela
      • Zmiany w przepisach dotyczących szczególnej klauzuli przeciwko nadużywaniu zwolnień – art. 22c
    • Zmiany dotyczące samochodów osobowych wykorzystywanych w prowadzonej działalności:
      • Podwyższenie do 150.000 zł kwoty limitu wartości samochodu osobowego, do którego możliwe jest pełne odliczanie odpisów amortyzacyjnych z tytułu zużycia samochodu osobowego,
      • Określenie zasad rozliczania kosztów używania samochodów osobowych wykorzystywanych zarówno dla celów działalności gospodarczej, jak i dla innych celów (niezwiązanych z prowadzoną działalnością),
      • Ujednolicenie zasad podatkowego rozliczania przez podatników wykorzystywania w prowadzonej działalności samochodów osobowych, niezależnie od rodzaju umowy na jakiej podatnik korzysta z samochodu: leasing, najem długoterminowy, najem krótkoterminowy samochodów.
    •  Modyfikacja podatku od przychodów z tytułu własności określonych nieruchomości (minimalny podatek dochodowy – art. 24b) -
    • Hipotetyczne koszty odsetkowe (notional interest deduction – NID) – korzyści podatkowe wynikające z finansowania wewnętrznego – kapitałów własnych.
    • Wprowadzenie szczególnych zasad dotyczących opodatkowania walut wirtualnych (w tym kryptowalut)
    • Nowe zasady rozliczania straty podatkowej
    • Nowe zasady opodatkowania obrotu wierzytelnościami oraz obrotu pakietami wierzytelności
    • Konwersja długu na kapitał – określenie wysokości kosztów uzyskania przychodów
    • Doprecyzowanie zasad rozliczania pożyczonych papierów wartościowych
    • Ulepszenie środków trwałych – zmiana art. 11 ustawy nowelizującej z dnia 27 października 2017 r.
    • Opodatkowanie dochodów z niezrealizowanych zysków (tzw. exit tax)
    • Zmiany w zakresie przepisów dotyczących cen transferowych:
      • Zmiany w progach dokumentacyjnych,
      • Nowe terminy na sporządzenie dokumentacji TP,
      • Nowe zasady sporządzania dokumentacji grupowej,
      • Uproszczone zasady dokumentacji pożyczek i usług o niskiej wartości dodanej – zniesienie wymogu dokonania analizy porównywalności (benchmarking)
      • Uproszczone zasady rozliczeń,
      • Raportowanie cen transferowych na elektronicznym formularzu TP-R,
      • Metody szacowania cen transferowych spoza katalogu MF,
    • Pozostałe zmiany:
      • Zmiana definicji małego podatnika – konsekwencje
      • Wprowadzenie alternatywnego sposobu opodatkowania emisji euroobligacji - zwolnienie od podatku odsetek i dyskonta, uzyskanych przez nierezydentów z obligacji emitowanych i dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzonych do alternatywnego systemu obrotu
      • Ograniczenie obowiązków o charakterze informacyjnych m.in. w zakresie rozliczania różnic kursowych metodą bilansową oraz stosowania zaliczek uproszczonych.
      • Wprowadzenie ulgi dla banków spółdzielczych dokonujących wpłat na System Ochrony Instytucjonalnej (IPS)
      • Ograniczenie zakresu wyjątków od zwolnienia przedmiotowego z art. 17 ust. 1 pkt 57 lit. b
      • Poszerzenie zakresu zwolnienia od podatku PIT i CIT dotyczącego sprzedaży całości lub części nieruchomości wchodzących w skład gospodarstwa rolnego
      • Podwyższenie kwot limitów zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów składek na rzecz organizacji zrzeszających pracodawców i przedsiębiorców o charakterze nieobowiązkowym
    • Inne projektowane zmiany w przepisach
      • Rządowy projekt o zmianie niektórych ustaw w celu ograniczenia zatorów płatniczych (ulga na złe długi)
      • Rządowy projekt ustawy o firmach inwestujących w najem nieruchomości (druk 2855)
  • Bieżące zagadnienia związane z funkcjonowaniem podatku
    • Ustalenie wyniku podatkowego - Podział źródeł przychodów.: przychody z zysków kapitałowych, przychody z innych źródeł.
      • definicja oraz sposób rozliczania przychodów z zysków kapitałowych
      • przychody z działalności gospodarczej – moment powstania
      • szczególne regulacje dot. banków, ubezpieczycieli, instytucji finansowych.
    • Koszty finansowania dłużnego zewnętrznego jako koszty uzyskania przychodów:
      • przepisy Dyrektywy ATAD
      • zmiana przepisów o niedostatecznej kapitalizacji: rozszerzenie ograniczeń na każde finansowanie dłużne;
      • ograniczenie kosztów do wysokości 30 proc. EBITDA (ustalanie wskaźnika)
      • wyłączenie ograniczeń dla instytucji finansowych lub gdy nadwyżka kosztów finansowania dłużnego nie przekracza 3 mln (praktyka stosowania przepisu)
    • Ograniczenie możliwości zaliczenia do kosztów wydatków na usługi niematerialne:
      • zakres usług wchodzących w pojęcie: usług doradczych, badania rynku, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, ubezpieczeń, gwarancji i poręczeń oraz świadczeń o podobnym charakterze,
      • sposób określenia limitu odliczenia
      • wyłączenia

Lokalizacja

Łódź

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Kontakt

Szkolenia otwarte

Anna Brzustowska
Starszy Manager
T: +48 533 339 817
E: anna.brzustowska@russellbedford.pl

Szkolenia zamknięte

Kinga Szostak
Manager ds. kluczowych klientów
T: +48 533 339 801
E: kinga.szostak@russellbedford.pl