ObserwowaneDrukujEmail

Podatek dochodowy (CIT, PIT) 2019 – najważniejsze zmiany w podatkach dochodowych

Start: 18 stycznia, 2019
Koniec: 18 stycznia, 2019
Kod: 1495PO
Lokalizacja: Poznań
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
490.00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Program

  • Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2018 r.
    • Rozdzielenie w ustawie o CIT dochodów z zysków kapitałowych od pozostałych dochodów podatnika – obowiązek odrębnego rozliczania dochodów w ramach ww. dwóch źródeł
      • definicja zysków kapitałowych
      • przychody z udziału w zyskach osób prawnych jako jeden z rodzajów zysków kapitałowych
      • przypisywanie kosztów do odpowiedniego źródła przychodu – co z kosztami pośrednimi, których nie da się jednoznacznie przypisać do jednego źródła
    • Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym
      • nowy limit odliczalności kosztów finansowania zewnętrznego (również koszty finansowania ponoszone na rzecz podmiotów niepowiązanych)
      • jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
      • katalog kosztów uznawanych za koszty finansowania dłużnego (odsetki, część odsetkowa raty leasingowej, koszty odsetek od opóźnień w zapłacie zobowiązań oraz inne)
      • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
      • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
      • uprawnienie organów podatkowych do ustalania tzw. rynkowej zdolności kredytowej podatnika
      • najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów
    • Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi
      • rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem (usługi reklamowe, doradcze, zarządzania i inne)
      • usługi niewymienione w ustawie a limit kosztów – np. usługi księgowe, prawne, informatyczne
      • umowy na usługi kompleksowe – jak stosować limit kosztów?
      • wyłączenia z limitu – zasady stosowania, praktyczne przykłady, aktualne interpretacje
      • zasady obliczania limitu odliczalności kosztów
      • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
      • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
      • praktyczne przykłady wpływu nowych przepisów na pozycję podatkową podmiotów ponoszących wysokie koszty usług niematerialnych
      • najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów (np. licencje, znaki towarowe, usługi pośrednictwa itp.)
    • Podatek od przychodów z budynków
      • wyodrębnienie kategorii przychodów z budynków – katalog nieruchomości oraz limit ich wartości, które będą powodowały powstanie obowiązku podatkowego
      • używanie obiektu na cele własne a obowiązek podatkowy
      • podatek dochodowy a dodatkowe opodatkowanie dochodów z nieruchomości – zasady zapłaty i odliczania
      • zmiany od 2019 r. w tzw. podatku od przychodów z budynków – znaczne rozszerzenie zakresu opodatkowania (np. na budynki magazynowe, hale produkcyjne itp.), wprowadzenie jednej kwoty wolnej od podatku dla wszystkich posiadanych przez podatnika budynków, opodatkowanie wyłącznie budynków oddanych w najem, dzierżawę lub leasing, możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku i zasady przyznania zwrotu
    • Podwyższenie limitu wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na ich nabycie do kosztów uzyskania przychodu
    • Zmiany dotyczące stosowania 50% kosztów uzyskania przychodu dla twórców – w tym przywrócenie kosztów 50% dla niektórych grup twórców ze skutkiem wstecznym od początku 2018 r.
  • Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2019 r.
    • Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie
      • wprowadzenie jednolitego kwotowego limitu odliczenia dla rat leasingowych oraz odpisów amortyzacyjnych (150 tys. złotych)
      • limit procentowy zaliczenia do KUP dla kosztów nabycia i używania samochodu osobowego (własnego lub wynajętego) używanego do celów mieszanych (prywatnych i służbowych)
      • rezygnacja z obowiązku prowadzenia kilometrówki dla samochodów wynajętych
      • zmiana sposobu rozliczenia kosztów dla samochodów prywatnych podatnika używanych w prowadzonej przez niego działalności gospodarczej
    • Zmiany w zakresie rozliczenia podatku u źródła
      • rewolucyjna zmiana podstawowej metody poboru podatku u źródła dla należności wypłacanych jednemu podatnikowi (rezydentowi lub nierezydentowi) powyżej rocznego limitu 2 mln zł – bezwzględny obowiązek poboru podatku u źródła i możliwość wystąpienia z wnioskiem o zwrot
      • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła na podstawie nowego rodzaju oświadczenia składanego przez podatnika
      • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła w odniesieniu do dywidend i należności odsetkowych na podstawie nowej opinii o stosowaniu zwolnienia
      • wprowadzenie pojęcia należytej staranności przy weryfikacji możliwości korzystania ze zwolnień lub obniżonych stawek podatku u źródła, kryteria oceny zachowania należytej staranności
      • dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji dla określonych rodzajów należności podlegających opodatkowaniu u źródła
      • nowe brzmienie tzw. małej klauzuli obejścia prawa przy wypłacie należności objętych podatkiem u źródła (uniemożliwienie stosowania zwolnień w przypadku operacji o charakterze sztucznym)
    • Wprowadzenie opodatkowania dochodów z niezrealizowanych zysków (tzw. exit tax lub podatek od wyjścia)
      • kto i kiedy będzie podlegał opodatkowaniu (przeniesienie biznesu lub rezydencji podatkowej do innego kraju)
      • zasady opodatkowania niezrealizowanych zysków, które podlegałyby opodatkowaniu w Polsce
      • niezrealizowane zyski jako odrębne źródło przychodu w PIT
      • stawki exit tax – dla podatników CIT oraz PIT
      • zwolnienia z obowiązku zapłaty exit tax
    • Preferencyjne opodatkowanie dochodów z praw własności intelektualnej (tzw. innovation box)
      • katalog praw własności intelektualnej objętych preferencyjną stawką podatku
      • sposób ustalenia kwalifikowanego dochodu
      • stawka podatku (5%)
      • możliwość rozliczenia straty z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
      • obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze
    • Obniżenie stawki CIT dla małych podatników oraz podatników rozpoczynających działalność
      • kto będzie mógł skorzystać i na jakich zasadach?
      • obowiązek stosowania podstawowej stawki CIT przez podatników rozpoczynających działalność po przekroczeniu progu przychodowego
      • wyłączenie dla podatkowych grup kapitałowych
    • Nowe zasady opodatkowania dochodów z wirtualnych walut
      • definicja odpłatnego zbycia waluty wirtualnej i kwalifikacja dochodu do odpowiedniego źródła
      • koszt uzyskania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia waluty wirtualnej
      • moment potrącenia kosztu, możliwość przeniesienia nadwyżki kosztów na kolejny rok podatkowy
      • stawka podatku
      • dochody osiągnięte za granicą a obowiązek zapłaty podatku w Polsce
    • Zmiany dotyczące cen transferowych
      • zmiana definicji podmiotów powiązanych
      • modyfikacja wartości progów, po przekroczeniu których powstaje obowiązek sporządzenia dokumentacji
      • zmiany dotyczące usług o niskiej wartości dodanej oraz pożyczek
      • zakres dokumentacji cen transferowych
      • inne zmiany w zakresie CT
    • Pozostałe zmiany w podatkach dochodowych
      • nowa definicja małego podatnika
      • jednorazowe rozliczenie strat do 5 mln zł
      • możliwość zaliczenia do kosztów wartości własnej pracy podatnika, jego małżonka i małoletnich dzieci
      • ulga na złe długi w podatkach dochodowych

Lokalizacja

Poznań

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Kontakt

Szkolenia otwarte

Anna Brzustowska
Starszy Manager
T: +48 533 339 817
E: anna.brzustowska@russellbedford.pl

Szkolenia zamknięte

Kinga Szostak
Manager ds. kluczowych klientów
T: +48 533 339 801
E: kinga.szostak@russellbedford.pl