ObserwowaneDrukujEmail

Podatki 2019 – najważniejsze zmiany w VAT, CIT i PIT w roku 2019

Start: 18 stycznia, 2019
Koniec: 18 stycznia, 2019
Kod: 1484KT
Lokalizacja: Katowice
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
430.00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Program

  • Najważniejsze zmiany w VAT w 2019 r.
    • Nowe przepisy dotyczące wydania bonów, voucherów i kart podarunkowych
      • definicja bonu – czy obejmie bony towarowe, vouchery, karty podarunkowe, karty przedpłacone, kupony rabatowe?
      • wprowadzenie podziału na bony jednego przeznaczenia oraz różnego przeznaczenia
      • moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania dla bonów jednego oraz różnego przeznaczenia
      • praktyczne znaczenie nowych przepisów dla rozliczenia VAT przy polityce sprzedaży obejmującej świadczenia przedpłacone, a także przy akcjach reklamowych i promocyjnych
      • bony niewykorzystane a obowiązek podatkowy w VAT
    • Wybrane inne zmiany w VAT
      • wprowadzenie obowiązkowego split payment dla niektórych transakcji krajowych
      • wprowadzenie tzw. białej listy podatników zawierającej numery rachunków bankowych podatników VAT – obowiązek zapłaty faktur na rachunki zgłoszone do US, pod rygorem braku prawa do rozpoznania kosztu uzyskania przychodu
      • nowa definicja pierwszego zasiedlenia – realizacja wyroku Trybunału Sprawiedliwości UE
      • zmiana wysokości sankcji VAT w przypadku dobrowolnej korekty
      • likwidacja deklaracji VAT i zastąpienie jej nową strukturą JPK_VDEK
      • zmiany w zakresie ewidencji przy użyciu kas fiskalnych – nowe rozporządzenie ws. zwolnień (kolejne ograniczenia w stosowaniu zwolnień dla określonych transakcji), możliwość wystawiania faktur wyłącznie do paragonów z NIP nabywcy, kasy fiskalne online
  • Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2019 r.
    • Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie
      • wprowadzenie jednolitego kwotowego limitu odliczenia dla rat leasingowych oraz odpisów amortyzacyjnych (150 tys. złotych)
      • limit procentowy zaliczenia do KUP dla kosztów nabycia i używania samochodu osobowego (własnego lub wynajętego) używanego do celów mieszanych (prywatnych i służbowych)
      • rezygnacja z obowiązku prowadzenia kilometrówki dla samochodów wynajętych
      • zmiana sposobu rozliczenia kosztów dla samochodów prywatnych podatnika używanych w prowadzonej przez niego działalności gospodarczej
    • Zmiany w zakresie rozliczenia podatku u źródła
      • rewolucyjna zmiana podstawowej metody poboru podatku u źródła dla należności wypłacanych jednemu podatnikowi (rezydentowi lub nierezydentowi) powyżej rocznego limitu 2 mln zł – bezwzględny obowiązek poboru podatku u źródła i możliwość wystąpienia z wnioskiem o zwrot
      • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła na podstawie nowego rodzaju oświadczenia składanego przez podatnika
      • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła w odniesieniu do dywidend i należności odsetkowych na podstawie nowej opinii o stosowaniu zwolnienia
      • wprowadzenie pojęcia należytej staranności przy weryfikacji możliwości korzystania ze zwolnień lub obniżonych stawek podatku u źródła, kryteria oceny zachowania należytej staranności
      • dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji dla określonych rodzajów należności podlegających opodatkowaniu u źródła
      • nowe brzmienie tzw. małej klauzuli obejścia prawa przy wypłacie należności objętych podatkiem u źródła (uniemożliwienie stosowania zwolnień w przypadku operacji o charakterze sztucznym)
    • Wprowadzenie opodatkowania dochodów z niezrealizowanych zysków (tzw. exit tax lub podatek od wyjścia)
      • kto i kiedy będzie podlegał opodatkowaniu (przeniesienie biznesu lub rezydencji podatkowej do innego kraju)
      • zasady opodatkowania niezrealizowanych zysków, które podlegałyby opodatkowaniu w Polsce
      • niezrealizowane zyski jako odrębne źródło przychodu w PIT
      • stawki exit tax – dla podatników CIT oraz PIT
      • zwolnienia z obowiązku zapłaty exit tax
    • Preferencyjne opodatkowanie dochodów z praw własności intelektualnej (tzw. innovation box)
      • katalog praw własności intelektualnej objętych preferencyjną stawką podatku
      • sposób ustalenia kwalifikowanego dochodu
      • stawka podatku (5%)
      • możliwość rozliczenia straty z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
      • obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze
    • Obniżenie stawki CIT dla małych podatników oraz podatników rozpoczynających działalność
      • kto będzie mógł skorzystać i na jakich zasadach?
      • obowiązek stosowania podstawowej stawki CIT przez podatników rozpoczynających działalność po przekroczeniu progu przychodowego
      • wyłączenie dla podatkowych grup kapitałowych
    • Nowe zasady opodatkowania dochodów z wirtualnych walut
      • definicja odpłatnego zbycia waluty wirtualnej i kwalifikacja dochodu do odpowiedniego źródła
      • koszt uzyskania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia waluty wirtualnej
      • moment potrącenia kosztu, możliwość przeniesienia nadwyżki kosztów na kolejny rok podatkowy
      • stawka podatku
      • dochody osiągnięte za granicą a obowiązek zapłaty podatku w Polsce
    • Zmiany dotyczące cen transferowych
      • zmiana definicji podmiotów powiązanych
      • modyfikacja wartości progów, po przekroczeniu których powstaje obowiązek sporządzenia dokumentacji
      • zmiany dotyczące usług o niskiej wartości dodanej oraz pożyczek
      • zakres dokumentacji cen transferowych
      • inne zmiany w zakresie CT
    • Pozostałe zmiany w podatkach dochodowych
      • nowa definicja małego podatnika
      • jednorazowe rozliczenie strat do 5 mln zł
      • możliwość zaliczenia do kosztów wartości własnej pracy podatnika, jego małżonka i małoletnich dzieci
      • ulga na złe długi w podatkach dochodowych

Lokalizacja

Katowice

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Kontakt

Szkolenia otwarte

Anna Brzustowska
Starszy Manager
T: +48 533 339 817
E: anna.brzustowska@russellbedford.pl

Szkolenia zamknięte

Kinga Szostak
Manager ds. kluczowych klientów
T: +48 533 339 801
E: kinga.szostak@russellbedford.pl