ObserwowaneDrukujEmail

Optymalizacja finansowa i podatkowa Grupy Kapitałowej – Planowanie zdarzeń gospodarczych

Start: 12 grudnia, 2019
Koniec: 13 grudnia, 2019
Kod: 1298WA
Lokalizacja: Warszawa, Golden Floor, ul. al. Jerozolimskie 123A
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
1350,00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Cel

Szkolenie skierowane jest dla do Grup Kapitałowych. W trakcie szkolenia zostaną omówione ryzyka podatkowei bilansowe w działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej i sposoby na ich ograniczenie. Dodatkowo uczestnicy szkolenia dowiedzą się jak w prawidłowy sposób przygotować się do optymalne modele działalności Grupy Kapitałowej, wyboru organizacji prawnej, planowanie bilansowego i podatkowego, itp.

Program

Dzień 1 – Ograniczenie ryzyka podatkowego i bilansowego w działalności operacyjnej

Ryzyka związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego

  • Sporządzenie sprawozdania finansowego
  • Obowiązki sprawozdawcze w zakresie KRS i US, NBP,
  • Odpowiedzialność podatkowa i karno-skarbowa za rzetelność sprawozdania finansowego i prawidłowość rozliczeń obowiązków publicznoprawnych,
  • Odpowiedzialność dyrektora finansowego i pracowników działów księgowości za sprawozdanie finansowe,

Struktura Grupy Kapitałowej – optymalne modele działalności

  • Modele operacyjne Grup Kapitałowych
  • Wykorzystanie spółek osobowych w działalności gospodarczej
  • Struktury agencyjne i powiernicze
  • Realokacja funkcji, użytych aktywów oraz podejmowanych ryzyk pomiędzy podmiotami w ramach Grupy Kapitałowej a powstanie ryzyk podatkowych i bilansowych

Wybór formy organizacyjno prawnej

  • struktura wielooddziałowa
  • podatkowa grupa kapitałowa
  • spółka osobowa osób prawnych – nowe aspekty dotyczące S.k. oraz S.k-a,
  • świadomy wybór siedziby spółki
  • specjalne strefy ekonomiczne

Planowanie bilansowe i podatkowe przy przejęciach oraz restrukturyzacji podmiotów gospodarczych – kluczowe aspekty podatkowe i bilansowe

  • zakup akcji / udziałów
  • zakup przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
  • przekształcenia
  • wniesienie wkładu niepieniężnego w postaci akcji oraz innych aktywów
  • łączenie spółek
  • podział spółki
  • zamiana udziałów z preferencjami

Polityka wykazywania dochodów – różnice w prezentacji przychodów podatkowych i bilansowych

  • przesuwanie terminu zapłaty podatku a stawki podatkowe
  • przeszacowanie aktywów nie generujące przychodu podatkowego
  • zwiększenie „zdolności kredytowej” poprzez umiejętno politykę prezentacji wyniku z działalności operacyjnej

Polityka wykazywania kosztów bilansowych i podatkowych

  • przeszacowanie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
  • wydatki inwestycyjne a wykreowanie znaków towarowych
  • amortyzacja podatkowa jako narzędzie optymalizacji podatkowej
  • różnice kursowe i odsetki
  • optymalizacja „złych długów”
  • optymalizacja podatkowa wydatków marketingowych
  • kontrakty długoterminowe a prezentacja wyniku bilansowego
  • obrót papierami wartościowymi jako instrument optymalizacji

Podatki a rozliczenie strat bilansowych i podatkowych

  • metody „ratowania” straty podatkowej
  • rozliczanie strat, a rok podatkowy
  • sprzedaż wybranych aktywów
  • sprzedaż części przedsiębiorstwa
  • przejęcie podmiotu dochodowego

Zarządzanie ryzykiem podatkowym

  • aktywne uczestnictwo podczas kontroli
  • kontakty z urzędem skarbowym
  • wiążące interpretacje urzędu skarbowego
  • porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych


Dzień 2 – Planowanie podatkowe i bilansowe w Grupie Kapitałowej

Planowanie podatkowe w grupie kapitałowej

  • umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
  • finansowanie wewnątrzgrupowe
  • podwyższenie kapitału zakładowego
  • wniesienie dopłat przez wspólników
  • „Cienka kapitalizacja”
  • raje podatkowe

Ceny transferowe

  • określenie wartości rynkowej transakcji
  • wymogi w zakresie dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych
  • ryzyko oszacowanie dochodu na transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi
  • ryzyko karno-skarbowe z tytułu prawidłowości dokonywanych rozliczeń obciążeń publicznoprawnych

Zarządzanie płynnością finansową w Grupie Kapitałowej – Cash pooling

  • przepływy finansowe pomiędzy uczestnikami Cash poolingu
  • korzyści w zakresie zwiększonej płynności finansowej
  • ryzyka podatkowe i bilansowe dot. Cash poolingu (podatek u źródła, opodatkowanie odsetek, VAT a PCC)
  • netting a różnice kursowe

Aspekty bilansowe przepływów w ramach Grupy Kapitałowej

  • wyłączenia konsolidacyjne
  • wycena udziałów w podmiotach zależnych
  • wycena aktywów inwestycyjnych
  • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Rodzaje działań optymalizacyjnych

  • optymalizacja podatkowa, a obejście przepisów prawa
  • oszustwa podatkowe
  • sprzedaż nieudokumentowana / faktury puste
  • przychody z nieujawnionych źródeł

Międzynarodowe aspekty opodatkowania dochodu

  • Back-to-back loans
  • Capital gain/Participation exemption
  • Dyrektorzy (Director’s fees)
  • Exit tax

Holdingi oraz inwestycje transgraniczne

  • fundusze inwestycyjne
  • fundacje
  • raje podatkowe (OECD: Harmful tax practices)
  • Trusty
  • Transparent entities
  • Treaty shopping
  • Tax sparing credit

Finansowanie długiem:

  • pojęcie odsetek na gruncie umów międzynarodowych
  • niedostateczna kapitalizacja (thin capitalization)
  • instrumenty pochodne
  • odsetki a dyskonto
  • sposób opodatkowania odsetek
  • struktury singapurskie
  • planowanie z wykorzystaniem hybrydyzacji

Lokalizacja

Warszawa, Golden Floor, ul. al. Jerozolimskie 123A

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Kontakt

Szkolenia otwarte

Kinga Szostak
T: +48 533 339 801
kinga.szostak@russellbedford.pl

Szkolenia zamknięte

Ewelina Piotrowska
T: +48 533 339 811
ewelina.piotrowska@russellbedford.pl

Zapisz się

Zapisujesz się na kurs: Optymalizacja finansowa i podatkowa Grupy Kapitałowej – Planowanie zdarzeń gospodarczych

Dane uczestnilka

(w przypadku zgłaszania kilku osób proszę wypełnić ponownie formularz zgłoszeniowy, lub poinformować nas w e-mailu o takiej sytuacji pisząc pod szkolenia@russellbedford.pl, w treści podając dane kolejnych uczestników jak wymagane w formularzu poniżej)

Informacje o uczestniku

Dane firmy

Dodatkowe informacje

Warunki uczestnictwa

wymagane*