ObserwowaneDrukujEmail

Podatki VAT/CIT/PIT – kompleksowa analiza aktualnych problemów oraz zmiany w 2018r.

Start: 9 kwietnia, 2018
Koniec: 9 kwietnia, 2018
Kod: 3708GD
Lokalizacja: Gdańsk
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
540.00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Program

  • Omówienie najważniejszych zmian w VAT/PIT/CIT w roku 2018
    • Nadużycie prawa w VAT – kiedy organy podatkowe mogą uchylić skutki podatkowe transakcji na gruncie VAT i jak się przed tym uchronić?
    • Odwrotne obciążenie, odpowiedzialność solidarna, podzielona płatność (split payment)
      • zmiany w katalogu towarów i usług objętych odwrotnym obciążeniem i odpowiedzialnością solidarną
      • odwrotne obciążenie dla elektroniki – jak obliczać limit dla jednolitej gospodarczo transakcji
      • odwrotne obciążenie dla usług budowlanych świadczonych przez podwykonawców – definicja podwykonawcy, refakturowanie usług a status podwykonawcy, usługi kompleksowe i mieszane, kontrakty długoterminowe a nowe przepisy
      • weryfikacja statusu kontrahenta jako podatnika VAT czynnego dla potrzeb odwrotnego obciążenia
      • nowe przepisy dotyczące podzielonej płatności i ich wpływ na realizację prawa do odliczenia podatku naliczonego – kto będzie miał obowiązek stosować split payment, na czym polega podzielona płatność, omówienie praktycznych przykładów zastosowania podzielonej płatności
    • Odliczenie VAT przy odwrotnym obciążeniu (WNT, import usług)
      • faktury otrzymane z opóźnieniem a możliwość odliczenia VAT na bieżąco
      • zasady ujęcia korekt, możliwość powstania zaległości podatkowej bez winy podatnika
    • Nowe zasady zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad należnym
      • skrócony termin zwrotu VAT (25 dni) – nowe zasady ustalenia prawa do skorzystania
      • termin podstawowy (60 dni) a uprawnienia organów podatkowych do wstrzymania zwrotu,
      • możliwość badania rozliczeń moich kontrahentów w ramach złożonego wniosku o zwrot nadwyżki
    • Rejestracja i wykreślenie z rejestru podatników VAT
      • nowe zasady weryfikacji wniosków o rejestrację
      • odmowa rejestracji
      • kiedy naczelnik US może wykreślić podatnika z rejestru i czy musi go o tym fakcie zawsze zawiadomić?
    • Ograniczenie kwartalnego rozliczenia VAT wyłącznie do małych podatników
    • Powrót tzw. sankcji w VAT – kiedy sankcja 20%, 30%, a kiedy 100%? Jak się uchronić przed sankcją VAT?
    • Nowa definicja dochodów osiągniętych na terytorium RP – nowy zakres obowiązku poboru podatku u źródła w przypadku wypłaty należności na rzecz nierezydentów
    • Nowe warunki stosowania zwolnienia z podatku u źródła dla należności licencyjnych i odsetek wypłacanych za granicę
    • Stawka CIT w wysokości 15% - dla kogo i na jakich zasadach?
    • Wyłączenie z kosztów podatkowych należności regulowanych z pominięciem rachunku bankowego – praktyczne przykłady, kompensata, barter itp.
    • Nowe obowiązki w zakresie cen transferowych począwszy od roku podatkowego 2017 oraz aktualna praktyka organów podatkowych, zakres kontroli
    • Ulga na inwestycje/innowacje - jednorazowe rozliczenie nakładów na nowe środki trwałe (maszyny i urządzenia) w ramach nowego limitu
    • Rozdzielenie w ustawie o CIT dochodów z zysków kapitałowych od pozostałych dochodów podatnika – obowiązek odrębnego rozliczania dochodów w ramach ww. dwóch źródeł
    • Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym
      • nowy limit odliczalności odsetek od finansowania zewnętrznego, tzw. niedostateczna kapitalizacja
      • jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
    • Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi
      • rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem (usługi doradcze, zarządzania i inne)
      • zasady obliczania limitu odliczalności kosztów
      • wyłączenia i wyjątki
      • praktyczne przykłady wpływu nowych przepisów na pozycję podatkową podmiotów ponoszących wysokie koszty usług niematerialnych
    • Ograniczenia związane z wykorzystywaniem podatkowej grupy kapitałowej do optymalizacji podatkowej
      • możliwość weryfikowania transakcji pomiędzy podmiotami tworzącymi PGK pod kątem rynkowości
      • PGK a dokumentacja cen transferowych
    • Wprowadzenie minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości (np. galerie handlowe, budynki biurowe).
    • Podwyższenie limitu wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na ich nabycie do kosztów uzyskania przychodu
    • Doprecyzowanie przepisów określających moment podatkowego potrącenia kosztów pośrednich - powiązanie momentu ujęcia kosztu uzyskania przychodu na gruncie podatkowym oraz rachunkowym
    • Zmiany w zakresie ulgi badawczo-rozwojowej od 2018 roku – rozszerzenie korzyści dla podatników prowadzących działalność innowacyjną
  • Praktyczne problemy w VAT/CIT/PIT – wszechstronna analiza oraz przykłady
    • Transakcje wewnątrzwspólnotowe oraz usługi międzynarodowe
      • zasady stosowania stawki 0% i dokumentowania transakcji, jak zabezpieczyć się przed ryzykiem kwestionowania stawki 0%?
      • co wliczyć do podstawy opodatkowania, a co potraktować jako osobną usługę (koszty transportu, ubezpieczenia, opakowania, dodatkowych usług na towarze, printing/tooling itp.),
      • dostawa z montażem – różnice w rozliczeniu VAT
      • transakcje łańcuchowe, w tym wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna (zasady ustalenia miejsca opodatkowania, jak tworzyć umowy i zamówienia, aby zminimalizować ryzyko błędu)
      • moment powstania obowiązku podatkowego
      • zasady odliczenia podatku naliczonego od WNT i importu usług (moment otrzymania faktury a prawo do odliczenia, faktury otrzymane z opóźnieniem, duplikaty faktur, jak ujmować korekty)
      • przeliczenie kwot w walucie obcej na złote
      • ustalenie miejsca świadczenia usług i rozliczenie VAT od usług świadczonych między kontrahentami z różnych krajów (m.in. zasada ogólna, usługi związane z nieruchomościami, rejestracja kontrahenta zagranicznego w Polsce a rozliczenie VAT itp.)
      • stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej – czy świadcząc usługi/sprzedając towary za granicą mogę mieć obowiązek rejestracji na VAT i rozliczania podatku lokalnie?
      • zakład zagraniczny – kiedy może powstać, jak uniknąć powstania zakładu zagranicznego, na co zwrócić szczególną uwagę
      • wybrane problemy w zakresie podatku u źródła (certyfikaty rezydencji, bilety lotnicze, programy komputerowe, licencje, odsetki, korzystanie ze zwolnień oraz wyłączeń na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania)
    • Moment ujęcia sprzedaży i zakupu na gruncie VAT/CIT
      • dokonanie dostawy towarów – praktyczne przykłady momentu wykazania VAT w zależności od warunków dostawy
      • kontrowersje związane z uznaniem usługi za wykonaną – konsekwencje VAT
      • wcześniejsze wystawienie faktury a obowiązek podatkowy w VAT/CIT
      • korekty sprzedaży i zakupu – w którym momencie ujmować?
      • przychody i koszty na przełomie roku – prawidłowe ujęcie
      • problematyczne kategorie kosztowe (odszkodowania, kary umowne, koszty procesów sądowych, VAT zagraniczny, samochody w firmie)
    • Odliczanie podatku naliczonego
      • faktura oraz inne dokumenty niezbędne do odliczenia – jakie warunki muszą być spełnione aby odliczyć VAT
      • pusta faktura, znikający kontrahent, karuzela podatkowa, wyłudzenia – jak minimalizować ryzyko związane z nieuczciwością/nierzetelnością kontrahentów?
      • termin odliczenia podatku naliczonego
      • ograniczenie prawa do odliczenia – kiedy organy mogą odmówić podatnikowi odliczenia VAT?
      • należyta staranność a prawo do odliczenia podatku naliczonego

Lokalizacja

Gdańsk

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Kontakt

Szkolenia otwarte

Anna Brzustowska
Starszy Manager
T: +48 533 339 817
E: anna.brzustowska@russellbedford.pl

Szkolenia zamknięte

Kinga Szostak
Manager ds. kluczowych klientów
T: +48 533 339 801
E: kinga.szostak@russellbedford.pl