ObserwowaneDrukujEmail

Faktura VAT – prawa i obowiązki podatnika

Start: 10 kwietnia, 2018
Koniec: 10 kwietnia, 2018
Kod: 3390GD
Lokalizacja: Gdańsk
Obserwowane:0 Obserwowane
Cena:
540.00 PLN PLN (bez VAT)

Prowadzący

Program

  • Przepisy dotyczące fakturowania - akty obowiązujące obecnie: ustawa o VAT, rozporządzenia MF, przepisy unijne.
  • Miejsce świadczenia usług, miejsce dostawy towarów jako wyznacznik zakresu terytorialnego przepisów o fakturowaniu.
    • Refakturowanie usług noclegowych, szkoleniowych – jaka stawka ?
    • Dostawa z montażem – ryzyko podatkowe błędnej kwalifikacji transakcji.
  • Błędy na fakturach VAT.
    • Brak numery NIP.
    • Błąd w danych nabywcy.
    • Faktura wystawiona przez podmiot niezarejestrowany do VAT.
    • Błąd w stawce VAT.
    • Faktura dokumentująca odwrotne obciążenie z wykazanym podatkiem VAT.
    • Prawidłowe rozliczenie importu usług – czy faktura jest dokumentem wpływającym na rozliczenie VAT ?
    • Kiedy odliczyć VAT od importu usług.
    • Zmiany w odwrotnym obciążeniu – jak wystawić fakturę na roboty budowlano montażowe.
    • Stawka 0% przy WDT – jakie są przesłanki do jej zastosowania.
  • Moment wykonania usługi oraz moment dokonania dostawy towarów.
    • Skutki błędnego określenia momentu wykonania usługi oraz momentu dokonania dostawy na fakturowanie.
    • Ryzyko podatkowe w związku z błędnym określeniem momentu dostawy (wykonania usługi) w przypadku odwrotnego obciążenia.
  • Omówienie podstawowych zasad fakturowania:
    • Rodzaje faktur i ich treść (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur).
    • Terminy wystawienia faktury, faktury wystawione przed dokonaniem sprzedaży.
    • Faktura wystawiona zbyt wcześnie a obowiązek podatkowy.
    • Zasady wystawiania faktur zaliczkowych.
    • Zasady rozliczania duplikatów faktur.
    • Ujęcie faktury korygującej w odpowiednim okresie rozliczeniowym.
    • Anulowanie faktury.
    • Faktury puste.
    • Faktura VAT marża – forma optymalizacji podatkowej
    • Faktura w języku angielskim.
  • Faktury korygujące:
    • Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące?
    • Korekta „do zera” w przypadku błędów w oznaczeniu nabywcy – istotne ryzyko podatkowe.
    • Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone).
    • Potwierdzenie odbioru faktury korygującej przez nabywcę w świetle wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 26 stycznia 2012 r. – kiedy nie muszę mieć potwierdzenia?
    • Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy.
    • Korygowanie odwrotnego obciążenia.
  • Zasady wystawiania not korygujących:
    • Kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
    • Treść korygowana notą.
  • Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:
    • Faktura w formie elektronicznej i faktura elektroniczna – różnice.
    • Zasady wystawiania faktur w formie elektronicznej (sposób zapewnienia integralności treści oraz autentyczności faktury, sposoby przesyłania).
    • Faktury w formacie PDF – czy to faktury elektroniczne?
    • Zasady przechowywania faktur w formie elektronicznej przez wystawcę oraz nabywcę.
    • Brak zgody na otrzymywanie faktur elektronicznych.
    • Faktura papierowa otrzymana kilka miesięcy po fakturze przesłanej mailem.
    • Na co zwrócić uwagę, aby mieć prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur wystawionych w formie elektronicznej?
    • Udostępnianie faktur elektronicznych organom podatkowym.
  • Refakturowanie:
    • Definicja refakturowania w ustawie o VAT o Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne.
    • Kiedy refaktura, a kiedy nota księgowa? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków.
    • Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT.
    • Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?).
    • Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE.
  • Faktura jako dokument stanowiący podstawę do odliczenia podatku naliczonego:
    • Moment odliczenia podatku naliczonego (kiedy można uznać fakturę elektroniczną za otrzymaną?).
    • Faktury wystawione przez podmioty wyłudzające podatek a prawo do odliczenia – jak bronić się przed zakwestionowaniem prawa do odliczenia?
    • Przykłady oszustw podatkowych – na co zwracać uwagę.
  • Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania.

Lokalizacja

Gdańsk

Informacje organizacyjne

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Kontakt

Szkolenia otwarte

Anna Brzustowska
Starszy Manager
T: +48 533 339 817
E: anna.brzustowska@russellbedford.pl

Szkolenia zamknięte

Kinga Szostak
Manager ds. kluczowych klientów
T: +48 533 339 801
E: kinga.szostak@russellbedford.pl